備注欄信息、發票額度、掃碼開票……數電票熱點問答來啦
2023/9/6 10:11:25
數電票試點納稅人在開具不動產租賃發票時，應該如何填寫備注欄起止時間信息？
答：備注欄的起止時間應與所開具發票金額對應的租期保持一致。舉例而言，甲公司于2023年1月1日向乙公司出租不動產，租期為1年，租金為每月2萬元。若甲公司按年收取租金24萬，則開具發票金額為24萬，備注欄對應的起止時間為2023年1月1日至2023年12月31日；若甲公司按季度收取租金，1季度收取租金6萬元，則開具發票金額為6萬，備注欄起止時間為2023年1月1日至3月31日。
同時使用數電票以及稅控發票的納稅人，退回當月領取的稅控發票后，如何確定退回發票的額度？
答：納稅人當月退回當月領取的稅控發票（稅控紙票、稅控電票）時，應回調退回發票中當月領用部分已扣減的發票額度。可回退額度為發票領用時核定的最高開票限額×本次回退發票數量。
數電票試點納稅人如何實現掃碼開票
答：納稅人在藍字發票開具二級首頁點擊【掃碼開票】功能，開票列表界面左上角會展示【基礎信息二維碼】和【交易信息二維碼】標簽頁。
其中【基礎信息二維碼】長期有效，購買方通過掃碼該二維碼填寫購買信息，信息將同步顯示在主頁面的列表中。銷售方收到購買方提交的信息后，登錄電子稅務局，點擊【藍字發票開具】-【掃碼開票】，選擇購買方提交的信息以及對應的發票類型、票種，錄入銷售方信息，填寫交易信息后點擊【發票開具】。購買方填寫的信息有效時限為48小時，即銷售方需在48小時內開具對應發票。
【交易信息二維碼】頁面分為兩個功能【填寫并展示二維碼】和【備注信息維護】。
銷售方點擊【填寫并展示二維碼】，填寫交易內容即時生成二維碼，購買方通過微信、支付寶、個人所得稅APP掃碼、提交抬頭信息后即實現發票開具，并且可以查看開票狀態，但需注意交易信息二維碼有效期為24小時。納稅人還可以點擊【備注信息維護】，將常用的備注信息維護在二維碼備注欄中。
數電票試點納稅人通過稅務數字賬號能否查驗第三方發票？
答：稅務數字賬號的【發票查驗】功能支持單張查詢和批量查驗。2023年7月起，已支持對第三方發票進行查驗。
試點納稅人取得哪些發票需要通過【待處理農產品發票】模塊進行處理？
答：納稅人取得稅控系統開具的農產品銷售發票以及所有系統開具的3%征收率的農產品專用發票，需要通過【稅務數字賬戶】—【發票勾選確認】—【抵扣類勾選】—【待處理農產品發票】模塊進行處理。
數電票試點納稅人取得哪些發票需要通過【代開農產品發票錄入】模塊進行處理？
答：由稅務機關代開的農產品銷售發票以及3%征收率農產品專用發票，需由納稅人通過“代開農產品發票錄入”功能進行采集，錄入自產農產品票面金額和有效抵扣稅額提交后，再進入“抵扣勾選”頁面進行勾選抵扣。
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